【大紀元2014年08月08日訊】（大紀元記者徐傑多倫多綜合報導）RESP是加拿大聯邦政府鼓勵父母為孩子中學後教育儲蓄的計劃。每年，你如果能向RESP投入2,500元，政府會至少向其中投入500元。從孩子出生到18歲，政府補貼可高達7,200元。
一些父母說，家庭收入太低，沒能力為孩子教育儲蓄。家庭及個人理財顧問建議把政府為孩子提供的「牛奶金」存入RESP。這樣，你不用投入一分錢，只是用政府給的「牛奶金」去「澆灌」RESP，何樂而不為？如果孩子以後不上高校或終止高校學習，專家給出4個建議處理RESP資金。
RESP的貢獻額及政府補貼
RESP是Registered Education Savings Plan的縮寫，它是唯一一個政府給予補助而又有延收優惠的計劃。未滿18歲的孩子有資格開設RESP和得到政府補貼。2007年以後，RESP每年貢獻金額沒限量，只要總貢獻金不超過5萬元即可。依據家庭收入情況，RESP每年還可得到500～600元政府補貼。
具體來說，你如果每年向RESP貢獻2,500元或以下，聯邦政府將按比列給予補貼，金額是你貢獻金的20%。例如，你投入1,000元，政府將補貼200元。
如果貢獻金額超過2,500元，政府對於超過的部份將不會補貼。安省投資者教育基金協會（IEF）副主席Perry Quinton說，每年RESP最佳貢獻金額為2,500元以最大限度獲得政府補貼。
對於低收入家庭，聯邦政府會每年再補貼50元或100元，使得RESP的年補貼金額高達600元。拿2013納稅年來說，如果家庭收入$41,561或以下，政府將對你的第1個500元或以下的貢獻金再補貼20%（100元）。如果家庭收入$41,562～$87,123之間，政府將對你的第1個500元或以下的貢獻金再補貼10%（50元）。
如果某一年沒有貢獻或貢獻不足2,500元，政府補貼或未用完的部份可以向下一年或以後積累。例如，你今年沒向RESP投錢，明年投入5,000元可得到政府補貼（500 + 500）1,000元。
每個孩子每年有權享受政府的RESP補貼金。但是，無論家庭收入高低，每個孩子一生中（1～18歲）能夠得到的政府補貼金最多不超過7,200元。
RESP帳號開設和投資種類
銀行、基金、投資管理和保險公司等均代理RESP帳號的開設業務。你可根據個人情況，隨時供款，隨時停止，隨時更改投資金額及投資組合, 也可隨時轉換管理機構。
RESP投資方式可以是活款存款、GIC、基金、股票和債卷等。不同的投資有不同風險，收益也會有高低。GIC 沒有風險，但收益很低。股票投資風險高，長期來說收益也高。
孩子不上或終止高校學習 RESP咋辦？
由於某種原因，孩子不能或無法繼續高校學習，IEF主管Paul K. Bates給出4個建議。第1個是：如果孩子只是暫時無法去大專院校學習，你可以繼續保持RESP戶口，直至開戶期滿36年。
在這期間，RESP可以繼續享有延稅優惠，若子女後來選擇升學，他/她便可以使用RESP內的儲蓄來支付學習開支，如學費、住宿、生活費和書本費等。
第2個建議是授權新的受益人。如果是個人RESP，你可以把原受益人的未滿21歲的兄弟姊妹命名為新的受益人，繼續享受延稅優惠。但新受益人領取的政府RESP補助的總金額不能超過$7,200，多餘的部份要退還給政府。
如果是家庭RESP，文件規定的任何一個受益人有權使用其中的資金支付學習相關的開支。如果是團體RESP，你是否能夠命名新的受益人要依據情況而定。
第3個建議是將RESP資金轉入你或配偶的RRSP帳號。你最多只能轉移5萬元資金，並且要求RESP的受益人已滿21歲、確信不上高校和RESP帳號開設至少10年。另外，你的RRSP帳號要有足夠的貢獻空間才行。
Bates說，如果上述3個情況行不通，你可以關閉存在10年或以上的個人RESP帳號。你拿回你的貢獻金額而無需納稅，但投資收益需要算成你的納稅收入、並支付20%的罰款，RESP中政府的貢獻金額要如數退還。如果是團體RESP，你只能拿回你的貢獻金，而無權拿回投資收益。◇
（責任編輯：文鳳）