【大纪元2013年02月01日讯】（大纪元记者穆笑晨综合报导）加拿大2013年度的RRSP的最后购买期限是3月1日。2012年的RRSP最高购买额是22,970元。每年的1～2月都是购买RRSP的高峰季节，被称为「RRSP季节」。在加拿大，投资RRSP有那些策略和注意事项呢？
一、投资优势
众所周知，RRSP（Registered Retirement Savings Plan）的功效是延税，有的时候，其延税效果立竿见影。2月底投资RRSP，3月初报税，3月底已拿到了相应的退税。
以年收入50,000加元的人为例，其边际税率是35.15%，如果这一年投资1,000元的RRSP，可以拿到351.5元的政府退税。等到退休或收入低时，以基本税率提取，相当于少交了15.1%的税。
二、增长免税
RRSP的利息和投资收入是免税的，长年累积起来，在退休取款时，可获得一笔不小的收入。以本金10,000元、年收益率2%计算，30年后，将增值到18,113元。
在享受RRSP增长免税的好处的同时，RRSP里的钱可以随时提取，而不必等到退休，但提取的钱将被记入当年收入交税。
三、尽早行动
许多投资者习惯于每年2月底RRSP截止日之前购买。此时的投资品：如股票、基金等需求增加，价格被推高。专家建议将RRSP的投资，改为每月或每双週的方式。这样做的好处是：首先，平均投资价格，风险降低。其次，投资回报变为本金，参与增值。最后，如果与雇主联繫，在发薪时,按照购买RRSP后的税率扣税，可避免借给政府「无息贷款」。
四、积少成多
许多加拿大人财政捉襟见肘，为退休而储蓄的计画，常常被其他优先事项所挤掉。华人特别是第一代移民，已经认识到积少成多、未雨绸缪的道理。RRSP投资对于边际税率高于基本税率的人无疑是有利的。那么对于只交基本税率的人，是否应该投资呢？加拿大政府推出《第一次购房者计画》（Home Buyers' Plan）。第一次购房者可从自己的RRSP中借最多25,000加元用于购置房产。在借出前RRSP必须到账90天以上。借出的RRSP在15年内还清，或分期算作当年收入。如果按照安省20.05%基本税率计算，相当于政府给予了5,012加元的无息贷款帮您买房。
五、购买额度
购买RRSP的最大额度在税务局邮寄的税务评估表（Notice of Assessment）有标明。可抵扣额（Deduction Limit）是您今年可购买RRSP的最大额度。未用的RRSP供款额可递延到未来使用。
如果预计未来收入将比现在高很多，可购买RRSP，实现增长避税，但不要claim减税，等到高收入的时候再claim。例如预计未来几年收入将从60,000元迅速升至90,000元，你可以选择延迟claim减税，这样做的好处是，降低高收入年份的边际税率，最多可节省50%的税负。
六、不要超额购买
您一生中可有一次机会购买超过限额2,000加元，但超买部份不能用于抵减当年收入，而超过限额2,000加元以上部份每月会有1%的罚款。
七、多元选择
如果夫妇俩收入差距较大，高收入一方可考虑将所购RRSP放在配偶名下（Spousal RRSP），以尽量平摊未来收入，减少综合税单。
八、平衡投资
RRSP投资组合要符合个人的风险承担能力和时间限制。例如：用于三年内买房首付的钱，不应投资在高科技风险基金（或股票）；而距离退休还有30年的人，不适合将钱投资在Money Market Funds或GIC。在考虑风险的同时，也要考虑资本成长。貌似保险的GIC，其实风险很大——保本不保值，通货膨胀将慢慢吞噬货币的购买力。
九、资产分配
如果同时拥有RRSP和非註册投资帐户，应合理安排资产分配，以减少税金支出。比如，将税率较高的GIC和债券放入RRSP，将资本增值（Capital Gains）和红利（Dividends）等低税率投资放入非註册投资帐户。◇